Estado de Cuenta Bancario
Descripción
La ventana Estado de Cuenta Bancario es el documento central de la operativa bancaria. Cada registro representa un extracto cargado desde el banco para una cuenta bancaria específica y un período determinado (semanal, mensual o el que defina la organización). El documento agrupa los movimientos del extracto y, al completarse, actualiza los saldos contables de la cuenta bancaria.
Desde esta ventana se ejecutan dos procesos independientes que tienen su propia documentación:
- Conciliación de Estado de Cuenta: empareja las líneas del extracto con los pagos y cobros ya registrados en el sistema (match automático, asignación manual, match múltiple, desasignar).
- Crear Pagos desde Estado de Cuenta: genera los pagos faltantes para las líneas que no corresponden a pagos existentes (cargos bancarios, cobros sin identificar, transferencias entre cuentas, etc.).
El flujo contable se diseñó para que la cuenta del banco se mueva solo al completar el estado de cuenta. Mientras tanto, los pagos y cobros se registran contra una cuenta puente de cheques en tránsito que se regulariza al finalizar. De esta manera, la cuenta bancaria queda siempre conciliada con el saldo real y las diferencias quedan aisladas en la cuenta puente.
¿Cuándo se utiliza?
Se utiliza cuando la organización necesita:
- Cargar el archivo del extracto provisto por el banco (por ejemplo, formato Multicash, CSV o TXT) y tener los movimientos listos para conciliar.
- Conciliar los movimientos del banco con los pagos y cobros registrados en el sistema.
- Generar pagos de cargo bancario, comisiones, cobros no identificados o transferencias multimoneda directamente desde las líneas del extracto.
- Cerrar el período bancario actualizando los saldos contables y habilitando el período siguiente con el saldo inicial automático.
Acceso
Menú: Gestión de Saldos Pendientes → Operaciones Bancarias → Estado de Cuenta Bancario
Desde el documento se accede también a:
- Carga de Estado de Cuenta (proceso de importación del archivo del banco).
- Conciliación de Estado de Cuenta (formulario para emparejar movimientos).
- Crear Pagos desde Estado de Cuenta (visor para generar pagos desde las líneas pendientes).
Configuración previa
Cuenta bancaria
En la ventana Banco → Cuenta, cada cuenta bancaria debe tener:
Cuenta bancaria activa Solo las cuentas marcadas como activas aparecen para seleccionar en el estado de cuenta.
Cargador de Extracto de Cuenta Bancaria Clase configurada para la carga automática del archivo del banco (p. ej., Multicash de cada entidad).
Algoritmo de Conciliación Define el criterio para emparejar automáticamente los movimientos del banco con los pagos/cobros del sistema (importe, número de referencia, etc.).
Algoritmo de Identificación de Pagos Permite vincular líneas del extracto con documentos del sistema usando reglas configurables (por ejemplo, número de referencia del banco).
Socio de negocio del banco
En la ventana Banco, debe definirse un socio de negocio asociado al banco. Este socio se usa automáticamente para generar los pagos de cargos y comisiones sin que el usuario deba seleccionarlo manualmente.
Cargos y tipos de cargo
Los Tipos de Cargo deben estar asociados al tipo de documento Estado de Cuenta Bancario para que sus cargos aparezcan en el visor de generación de pagos. Los cargos llevan su propia cuenta contable y centro de costo.
Pestañas
Estado de Cuenta Bancario (cabezal)
Pestaña principal con los datos generales del extracto cargado. La información se organiza en:
Número del Documento Número de secuencia interno.
Nombre y Descripción Identificador del extracto (por ejemplo, "Itaú - Enero 2026") y descripción opcional.
Cuenta Bancaria Cuenta bancaria a la que corresponde el extracto.
Tipo de DocumentoExtracto de Cuenta Bancaria. Controla la numeración y habilita las acciones de conciliación.
Fecha del Estado de Cuenta y Fecha Contable Fecha de cierre del extracto y fecha con la que se registran los asientos.
Saldo Inicial Se toma automáticamente del saldo final del último estado de cuenta completo de la misma cuenta bancaria.
Diferencia del Estado de Cuenta Diferencia entre el saldo reportado por el banco y el saldo resultante de aplicar todas las líneas.
Saldo Final Saldo de cierre que debe coincidir con el reportado por el banco tras la conciliación.
Estado del Documento Estado del documento (Borrador, En Proceso, Completo). Solo al completar se actualizan los saldos bancarios.
Línea del Estado de Cuenta
Una línea por cada movimiento del extracto importado o agregado manualmente. Los campos relevantes son:
Número de Línea Orden de aparición en el extracto.
Fecha del Estado de Cuenta y Fecha de Valor Fecha de la operación y fecha de valor bancaria.
Monto del Estado de Cuenta Importe reportado por el banco. Positivo si es cobro; negativo si es pago.
Monto de la Transacción Importe efectivo aplicado en la conciliación. Coincide con el del banco cuando no hay diferencia.
Tipo de Referencia y Número de Referencia Datos enviados por el banco para identificar el movimiento.
Descripción y Memo Texto descriptivo y leyenda bancaria.
Pago Pago o cobro del sistema vinculado a la línea. Puede asignarse automáticamente por la conciliación o manualmente.
Cargo Cargo contable asignado cuando la línea se resuelve como cargo bancario, comisión u otro gasto.
Moneda Moneda de la transacción; permite identificar líneas multimoneda para resolverlas por transferencia.
Acciones disponibles
La ventana ofrece las acciones propias del documento y da acceso a los dos procesos independientes que se documentan por separado.
Acciones del documento
Carga de Estado de Cuenta Importa el archivo del banco y crea las líneas del extracto. Muestra la cantidad de líneas procesadas para validar contra el archivo original. (El detalle del armado del archivo se documenta en Importación de Extracto Bancario).
Completar Finaliza el documento. Valida que todas las líneas tengan pago asignado y actualiza los saldos contables: saca de la cuenta puente Cheques en Tránsito y la acredita/debita contra la cuenta del banco.
Procesos independientes (documentación dedicada)
Conciliación de Estado de Cuenta Empareja las líneas del extracto con los pagos y cobros existentes del sistema. Incluye el match automático, la asignación manual, el match múltiple y la desasignación. Ver su documentación dedicada.
Crear Pagos desde Estado de Cuenta Genera los pagos faltantes para las líneas que no corresponden a pagos existentes (cargos bancarios, cobros sin identificar, transferencias entre cuentas, etc.). Ver su documentación dedicada.
Flujo del proceso
El procesamiento de un estado de cuenta combina la ventana (carga y completar) con los dos procesos independientes.
1. Configurar la cuenta bancaria y los cargos
Validar que la cuenta bancaria tenga el cargador de extracto configurado, el algoritmo de conciliación definido y que exista un socio de negocio asociado al banco. Configurar los tipos de cargo usados para comisiones y gastos bancarios.
2. Crear el estado de cuenta
En Estado de Cuenta Bancario, crear un registro seleccionando la cuenta bancaria, el tipo de documento Extracto de Cuenta Bancaria, un nombre identificativo y la fecha de cierre del extracto. Guardar.
3. Cargar el archivo del extracto
Ejecutar Carga de Estado de Cuenta y seleccionar el archivo descargado del banco. El sistema informa la cantidad de líneas procesadas; validar contra el archivo original.
4. Conciliar las líneas con pagos existentes
Ejecutar el proceso de Conciliación de Estado de Cuenta para emparejar las líneas del extracto con los pagos y cobros ya registrados en el sistema. Ese documento detalla el match automático, la asignación manual, el match múltiple y la desasignación.
5. Generar pagos para las líneas pendientes
Para las líneas que no corresponden a pagos existentes, ejecutar Crear Pagos desde Estado de Cuenta. Ese documento detalla cada tipo de pago disponible (cargo bancario, sin identificar, transferencia entre cuentas, etc.).
6. Completar el estado de cuenta
Confirmar que todas las líneas tienen pago asignado. El sistema no permite completar si queda alguna línea sin identificar. Ejecutar Completar:
- Se regulariza la cuenta puente Cheques en Tránsito.
- Se actualiza la cuenta bancaria con el saldo final del extracto.
- El saldo final del documento queda disponible como saldo inicial automático del próximo estado de cuenta.
Ejemplo de uso
Cierre mensual de la cuenta bancaria con 70 movimientos:
- Crear el Estado de Cuenta Bancario con la cuenta bancaria, tipo de documento Extracto de Cuenta Bancaria, nombre "Enero 2026" y fecha 31/01.
- Ejecutar Carga de Estado de Cuenta con el archivo descargado del banco. El sistema informa 70 líneas cargadas.
- Ejecutar la Conciliación de Estado de Cuenta. El algoritmo automático empareja los pagos y cobros con importes coincidentes y deja 25 líneas pendientes (ver el documento de conciliación para el detalle).
- Para las líneas pendientes que no tienen pago en el sistema (comisiones, cobros sin identificar, transferencias), usar Crear Pagos desde Estado de Cuenta (ver su documento para el detalle de cada tipo).
- Verificar que todas las líneas tienen pago asignado y ejecutar Completar.
- Abrir la cuenta bancaria y confirmar que el saldo contable quedó actualizado al saldo final del extracto. Al crear el estado de cuenta de febrero, el saldo inicial ya aparecerá automáticamente.
Consideraciones importantes
- El sistema no permite completar un estado de cuenta si existen líneas sin pago asignado. Cada línea debe quedar conciliada con un pago existente o resuelta con un pago generado.
- No se admite completado parcial: el estado de cuenta se completa íntegramente o se deja en proceso.
- El saldo inicial del próximo estado de cuenta se toma automáticamente del saldo final del último estado completo; para que funcione, los estados deben cerrarse en orden cronológico.
- Los pagos asociados a las líneas se contabilizan contra la cuenta puente Cheques en Tránsito y no mueven la cuenta bancaria hasta que se complete el estado de cuenta. Esto garantiza que la cuenta bancaria esté siempre conciliada con el saldo real.
- Si aparecen partidas sin conciliar a una fecha determinada, quedan visibles en la cuenta puente, no en la cuenta del banco, lo que facilita su seguimiento.
- En líneas con diferencia de importe entre el banco y el pago, usar la funcionalidad de Conciliación con Diferencia en Montos para preservar el pago original y registrar un ajuste aislado.
- Los algoritmos de conciliación e identificación pueden personalizarse por cuenta bancaria para ajustarse a los formatos de cada banco (Itaú, Scotia, BROU, etc.).